Налогообложение на "наш" вид деятельности
 

Практически у всех, кто здесь общается есть следующие виды деятельности:
1. Фотопечать
2. Копирование/сканирование/печать
3. Ламинирование
4. Переплет/брошурирование
5. Изготовление визиток/календарей/буклетов и т.д.

Так вот вопрос после общения с нашим бухгалтером:
по какой схеме вы платите налоги?

Мне бухгалтер объяснил так:
по фото: вмененка, так как дургое нельзя
по остальным: доход - расход, так как вмененку нельзя

права ли бухгалтерша, или просто неквалифицирована? или может я чего не понял?

Re: Налогообложение на "наш" вид деятельности
 

Ваша бухгалтер права. Вообще-то, мы уже "бились" на эту тему в форуме. Поищите. Здесь действительно не все так просто. Кое-что еще зависит от местного законодательства. Многое определяется тем, как проведешь по бухгалтерии конкретную услугу и какие документы будете выдавать клиенту.

Re: Налогообложение на "наш" вид деятельности
 

На счет документов то оно понятно, но в случае контрольной закупки может вылезти боком.
На данный момент работаем по квитанциям строгой отчетности для частников (ЮЛ естественно по бизналу) в которых естественно указывается какая услуга была оказана. С начала года квитанции будут запрещены и прийдется переходить на кассу. Как в данном случае распределять выручку? Вернее, прийдется брать навороченный аппарат, дабы отбивать на кассовом вид услуги?

Re: Налогообложение на "наш" вид деятельности
 

1. Контрольной закупки нечего бояться, т.к. кассовый чек Вы в любом случае должны пробить.
2. Вы с бухгалтером должны продумать перечень оказываемых услуг и выдаваемых клиенту документов От этого будет зависеть система налогооблажения.
3. Касса нужна обычная. Бухгалтер сама чеки и документы "разведет".

у нас еще зависит от аренды. все кто снимают помещение в магазинах, например, строго переведены на вмененку...

но счас еще можно брать упрощенку (6% с оборота или 15% от прибыли и минус расходы)

лучше проконсультироваться со своим инспектором, так как именно инспектор будет расписывать вам все по видам деятельности.

продали листок-торговля, расписывается в зависимости от занимаемой площади витрин
сделали копию-услуга, расписывается в зависимости от количества работников

p.s. всё это так муторно :((((

значит такс!

Мы работаем пока по такой схеме...

С крупными клиентами.... только бизнал... с мелкими берем деньги и все тут... если у заказчика есть желание даем ему приходно-кассовый ордер... (если честно говоря между нами, то он без кассового чека пустая бумажка...) это я так к слову!

Скоро ждем появлению у нас кассы... и тогда будем жить весело и раздавать всем необходимые чеки+кассовые ордера!
Налог облажения вмененка...
все по закону РФ.

Сейчас в Думе на рассмотрении законопроект, по которому все, кто на ЕНВД смогут работать без кассового аппарата.

Вовсе ПКО не пустая бумажка. Во всяком случае для организаций. Порядок ведения кассовых операций никто не отменял. А сейчас пытаются распространить это еще и на предпринимателей.
Предложения по отмене обязательного использования ККТ на ЕНВД обсуждаются уже который год, как и отмена обязательности бухучета на ЕНВД, однако пока безуспешно. И (имхо) вряд ли что-то изменится в ближайшее время...
Что попадает под вмененку (ЕНВД) - смотрите классификатор ОК-002-93 (ОКУН) - раздел бытовые услуги населению и сравнивайте с местным законодательством. Впрочем, в большинстве регионов все бытовые услуги попадают под ЕНВД.
В худшем случае вам придется платить ЕНВД по той деятельности, которая попадает под этот режим налогообложения (пример - копирование документов) плюс, например, упрощенка - по всему остальному.
Я бы рекомендовал УСН-6, ибо найти в таком бизнесе найти нужное количество расходов для того, чтобы было выгодно использовать УСН-15 сходу непросто (хотя в МСК возможно стоимость аренды делает это оправданным...). Да и утруждать себя учетом расходов, их подтверждением, спорами с налоговой по поводу их правомерности... На УСН-6 (даже УСН+ЕНВД, если ИП) можно вообще бухгалтера не брать...
Вообще-то, какую упрощенку брать довольно легко определить по соотношению доходов и признаваемых для целей налогообложения расходов.
Про традиционную систему налогообложения пока вряд ли имеет смысл говорить... Думаю, вряд ли здесь найдется кто-то, кто использует ее в оперативной полиграфии...

У меня УСН-15, но бухгалтер ведет паралельно и списывание аммортизации - подавая в налоговую, но не декларируя, что бы была возожность перекинуться на работу с НДС, где все это необходимо.
Кассовый аппарат необходим, у меня на него приходится 20% продаж, но он закрывает все проблемы. Даже друзьям печатаю только с чеком - и они спишут, и мне спокойнее. По шести процентам считал для себя-дороже, особенно в момент развития. У нас момент приобретения оборудования, по моим расчетам, 80-90к- то есть около года - полутора работы. Так что после 2008 перейду на обычку или на 6 процентов, зависит от оборотов :P

В недалеком 2003 году выбрали для себя УСН-15 и вот почему.

1. Читайте внимательно соответствующие законы. Там написано, что в каком-то году УСН-6% уберут и придется гимороиться, чтоб наладить бухучет по-любому.
2. Лично у нас 15% с доходов-расходы "на круг" получается порядка 1,5-1,9%. Т.е. выгода на лицо.
3. В первые 3-4 года 6% не выгодно, т.к. все доходы идут на развитие, т.е. на расходы.
4. Бухучет лучше вести, чтобы в крайнем случае, а у нас в России все что связано с Думой и есть "Крайний случай", можно было безболезненно перейти на НДС (на обычную систему).

P.S. После долгих консультаций выяснил, что в МОСКВЕ нету вмененки, по крайней мере оперативщики работают не на ней, а на УСН либо обычной. Вот как.
P.P.S. Без ККМ никак нельзя. И приходник без чека ККМ - это тыщ 30 штрафа и пару лишних походов в суд. Оно надо?

По-моему, Павел и eugene_b исчерпывающую инфу дали.
У нас - 15%.

Мдя-я-я. К сообщению eugene_b даже добавить нечего. Все прописал. :D Наверное, сам бухгалтерию ведет.
Можно только добавить по санкциям за ККМ к сообщению
Pavla Pechatnikova. Если у Вас фирма, то налоговая с Вами судиться не будет. Технология наказания простая:
акт о нарушении - вызов в налоговую на комиссию - постановление о назначении штрафа (минимум 30000 + 3000 работник + 3000 руководитель). Все. Далее, если не платите в установленный срок, передают дело судебным приставам.

Имхо для ИП - УСН6%
для ООО -УСН15%
6% для юриков мне вообще не понятно , особенно непонятна часть не подтверждения расходов ???

Ну выбирать между 6 или 15 наверное стоит все же количества расходов, а не от ИП/ЮЛ. ЮЛ на 6% - вполне возможно, например, на предыдущем месте работы было ООО которое сдавало в аренду помещение - бремя несения всех расходов возлагалось на арендатора. Персонала (кроме директора-совместителя) не было, офиса как такового не было. То есть расходов мизер. В таких условиях 15% берутся практически с оборота...

Берем твой случай ... деньги ведь нужно както изьять ? а изьять их можно только через зарплату ... если затрат других нету.
в случае с ИП 6% заплатил и практически вся оставшая сумма достается ИП
В случае с ООО после оплаты 6% ... нужно начислять зарплату , т е фактически налог на зарплату 6%
В случае с ООО где 15% начисленная зарплата будет расходом ...платить 15% не придется .
Может я конечно ошибоюсь ... так как работаем только как ИП

Так-то конечно, выводить деньги из ООО сложнее...
Там просто выбора особого не было, если честно :)
Но всегда есть варианты - дать в долг, например...
В любом случае ИП на УСН выгоднее ООО...
С другой стороны, ООО теоретически, в случае чего можно прикрыть, а предприниматель отвечает всем имуществом...
Если муниц./гос. аренда, то ООО без вариантов - захотел уступить помещение - продал ООО. А с ИП не прокатит...
Всегда есть нюансы :)

То ALEXsei_
Чтобы положить денежку в карман :) при УСН 6% или 15%:
1. ИП платит 6% от оборота или 15% от дохода. И все.
2. ЮЛ тоже платит 6% от оборота или 15% от дохода. Но это не все. Чтобы "забрать" денюжку зарплатой, ЮЛ необходимо в обоих случаях еще заплатить 14%(пенсионный фонд), 0.2%(соц.страх) и 13% (подоходный налог). При 15% они входят в затраты.
Если память не изменяет, то так.

То eugene_b
Дать в долг (т.е. ссуды) - не лучший вариант. Лучше рядом с ЮЛ иметь ИП для наличных денюжек.

значит я не ошибся :) .ООО на 15 % и ИП на 6% - хорошая связка ...

Из 6% можно реально заплатить всего 3%. Т.к. пенсионные взносы на работников включаются в 6%.

Если правильно подобрать структуру расходов, то выбрав 15% доходы-расходы можно платить 1% с оборота...

А реально все те же 6% получаются. То, что ты не заплатишь по УСН, заплатишь в ПФР. То есть общая сумма налогов неизменна. Посему зарплату платить по-прежнему невыгодно...

Реально, при наличии соответствующих условий, самая налогосберегающая схема - традиционная. При нормальных оборотах - упрощенка просто, но дорого. Как ни парадоксально, но обычная система позволяет платить меньше. Знакомые работали на упрощенке (15), при том, что покупатели - розница, им не нужен НДС. Тем не менее, по результатам уплаты налога за 2005 год, было принято решение перейти на обычную систему... У бухгалтера забот, конечно, больше, но и налогов меньше...

на наемных ? нет вроде как ..

А вот вопрос. Зачем оперативные полиграфисты открывают фирмы (создают ЮЛ)? С какой стороны не посмотрю - нет существенных плюсов. Одни минусы. Может, имидж? Но весьма сомнительно.

А вы думаете можно прожить оперативной полиграфией?
У нас, например, основной объем заказов - переразмещение на офсете тех видов продукции, по котороым заказчик даже не может внятно сформулировать свои требования - или может но не хочет...
В общем, основную масу денег мы зарабатываем как посредники на офсет, флекс, etc. Главное, хватает мозгов делать макет, пригодный для полиграфического воспроизведения из того, что рожают наши дизайнеры либо нам приносят...
Так что переразмещение + комплектация одного заказа из 4-5 компонентов+общая неграмотность людей в вопросах "где, что и по какой цене взять" приводят к нужному результату.
Фигли говорить, если люди не знают, где заказать: воблеры, подставки под пиво, монетницы, флаги, ручки, органайзеры - почему бы этим не заняться... Какая разница, есть у нас тампопечать, или лазерная гравировка, или еще что-то? Какая разница, сами мы сделаем заказ или привлечем субподрядчиков? Главное, что больше никтов нашем городе за это не берется. А значит, деньги здесь...

ведем тока физиков ... одни тока заортачились , Лукойл, типа с предпринимателями не работаем ... да и фиг с ними . А так , хотели было юрика открыть ... ищем плюсы , нету ... и с наличкой проблема . Возможно один из плюсов юриков это прием на работу ... ненужно регестрировать трудовые контракты в администрации.

Теперь и ИП не нужно регстрировать трудовые контракты в администрации, а также разрешили делать записи в трудовых книжках

Да вроде так.

А я сегодня пообщался со своим бухгалтером и пришел в "легкий транс". Короче, немного отстал я от жизни :( ИП приравнивают к ЮЛ.
1. Ввели лимит на расчеты для ИП, как для ЮЛ (60 000 руб.)
2. Есть письмо ЦБ, по которому для ИП необходимо установить лимит кассы. Вообще, моразм. Правда, банки ПОКА этого не требуют.
3. Разрешили делать записи в трудовую книжку. Но все равно договора надо регистрировать в администрации. По-крайней мере, у нас так.
Осталось исправить КОАП(наказания), как для ЮЛ. И всем - кобздец. :twisted:

А все к этому и идет....

По поводу УСН. Еще раз повторюсь: лично у нас налог за год порядка 1,5-1,8% от оборота, а посему 15% выгоднее.

Про "вывод" денег все присутствующие почему-то "забыли" про дивиденты. 6% или 15 заплатил и отнял от перечисленного себе любимому еще 9% (налог на диивиденты) и усе. И никакого ПФ и СоцСтраха. Но все равно дорого.

С Павлом согласен, т.к. у нас аналогично... Про 9% тоже согласен полностью...

Задам свой вопрос тут, тем более тема хоть и старая, но подходящая.
Итак вопрос к ИП, у кого УСН 15%. Беру на работу бухгалтера, и при беседе с ним на тему о расходах пришли к следующему:

1. Переразмещение заказов на офсет (работаем по безналу), по документам у нас проходит как опт. (купили-продали),
т.е. смело списываем оплату за тиражи в расходы.

2. Собственное производство (допечатное, печатное и послепечатное) для списания затрат (бумага, тонер и т.д.)
в расходы, уже подразумевает составление калькуляции себестоимости единицы продукции, произведенной нами.
Например, при изготовлении каталога, нужно составить калькуляцию себестоимости одной шт. (сколько и какой бумаги
ушло на изготовление, сколько осталось на складе, сколько ушло "краски", скрепок и т.д.)
- Как ее грамотно составить и расчитать?
Если с бумагу еще как-то можно "посчитать", то как отслеживать сколько ушло какого тонера на одну визитку,
сколько стоит один взмах руки резчика, сколько стоит пробить дурочку в углу дыроколом :),
сколько стоит 20 минут работы дизайнера, для внесения изменений в макет и т.д. и т.п. Надеюсь ход мыслей пока ясен.
Это касается только работы с юридическими лицами как за наличный, так и за безналичный расчет.
С физ. лицами у нас еще большая неразбериха. Кто говорит, что это оказание услуг населению (наличный расчет),
а значит вмененка, другие говорят, что даже ксерокопия не подходит под вмененку..

для ИП оплата дивидендов не требуется, это личные деньги, и распоряжатся можно как угодно.
для юр.лиц. Учредитель чья доля составляет 50% и более в доли компании, имеет право на получение безвозмездной "помощи" от компании, без какого-либо налогообложения.

при 15% учтите что "оптимизировать" под ноль не получится. Есть нижняя планка - 1% от дохода, в случае если вы насчитали положительную прибыль и расчитали налог. Сумма налога должна быть выше или равна 1% от дохода (не путайте с прибылью, можно назвать оборот).

ve4erOK
Чет вас бухгалтер "нагрузил" неразберихой.
Во первых УСН применяет кассовый метод принятия расходов к вычету. т.е. пока вы не оплатили за полученный товар вы не можете принять его в вычету в налогообложении.
2-е. при производстве всегда нужно делать калькуляцию и принимать нормативы к расходу. Есть вариант проще, он удобен если вы имеете оперативные запасы продукции для производства (т.е. не таритесь 1 раз в полгода несколькими тоннами бумаги и красок), списывайте все купленное сразу в производство, это примется к расходу. В этом случае у вас может получится в один месяц меньше налогов (если вы закупались в этот месяц много) в другой слишком много налогов. Например если вы закупились в один месяц-квартал (зависит от заявленного периода отчетности) продукции больше чем получили доход, то получится что у вас минусовая "прибыль" (убыток) и налогов платить ненадо, здесь расчитывается отрицательная сумма налогообложения и в следующие периоды вы можете уменьшать положительные суммы налогов на части этой суммы чтобы довести ее до нуля. Благо с 2005 года МинФин позволил принимать все убытки к вычету в следующих периодах.

BSmega
В чем меня "нагрузил" бухгалтер, я собственно так и не понял.
Наверное мы говорим о совсем разных вещах, но для поддержания разговора, попробую проанализировать сказанное Вами :)
Ну это само собой разумеется.. Проще говоря, нельзя списать в расходы то, чего еще не "купил".
Тут мне видится два возможных варианта:
1. Это когда мы закупаем материалы для производства определенного вида продукции под конкретный тираж.
Например, надо отпечатать 500 плакатов А3 формата, мы пошли и купили эти 500 листов.
Изговотовили, продали, списали. Т.е. остатков на складе - 0.

2. Это когда мы закупаем материалы для производства не под конкретный заказ, а с запасом на квартал, полгода, год..
Вот тут после каждого выполненного заказа, нужно выводить остатки той же бумаги, краски, скрепок, клея и т.д на складе.
Мой же вопрос (см. пред. сообщеие) был не много о другом - о той самой калькуляции при собвственном производстве.
Грубо говоря сколько ушло бумаги, краски, времени на резку, упаковку т.д. тех самых 500 плакатов А3.
Повторюсь, как ее грамотно составить и расчитать?

ve4erOK

- Ну это само собой разумеется.. Проще говоря, нельзя списать в расходы то, чего еще не "купил".

Немного разделим понятие купил и оплатил :) Купить это получить на приход что-либо материальное или нематериальное. Получили накладую или акт, значить купили, но деньги вы можете на этот момент не оплатить (например расрочка платежа на месяц и более).
Вот пока не оплатите, списать в расходы по кассовому методу не имеете право.

Создаете нормативы на каждый вид выходной продукции. Вариантов 2.
1. Если у вас производство с определенным ассортиментом. То создаете предварительно норматив по каждому виду продукции. В нормативы входят материальные ценности (сырье, материалы, полуфабрикаты, товары к переработке) и нематериальные (оплата труда сотруднику, учет складской площади, выплаты сторонним исполнителям работы, время исполнения действий). И тогда при каждом выпуске продукции (например ксерокопирование 500 листов А4 формат, бумага, стронность, работа сотрудника, амортизация техники, расходы красителей) у вас должно сразу списыватся в расход определеное кол-во материалов. Это удобно вести в 1С:Производство. Все делается автоматически.
2. Если у вас нет определеных видов продукции из четко ограниченных видов материалов. То просто каждый день заполняете таблицу материалных расходов (например в экселе), а потом списываете со склада. Так и будет у вас определенный учет.

Вообще это проблемы с учетом выпуска продукции становятся сложее при увеличении ассортимента. У нас к примеру порядка 700 номенклатур в производстве, к ним порядка 5000 единиц материалов или полуфабрикатов к комплектации. Все вбитов 1С, все моментально учитывается.

И не говори. Большой это гимор. Мы с бухом пришли к выводу (и отразили это в учетной политике) что в момент прихода материалов их сразу екаем в производство. И усе. Т.е. формально у нас запасов на складе нет. При "выпуске продукции" стоимость можно любую поставить в обычном 1С (не производство) - все равно при закрытии месяца 1с сама их скорректирует.

ЗЫ. УСН-15.

Аналогично.

Очень интересно. И что, нормирования никакого нет? То есть, загнал деньги на [censored], нарисовал док-ты на материалы, списал в производство и в тот же период на всю сумму уменьшил прибыль?
Подход, конечно, интересный, но имхо сразу вызовет вопросы у кой-кого, в случае чего.... имхо...

А ты почитай что есть упрощенная система учета. Ты только в части ОС и кассы/зарплаты должен вести учет. Остальное - оплатил и на [censored]. Если обязать вести весь учет, то это будет не упрощенной системой, а в обычной. Просто с другой базой для налогообложения.
Для себя, разумеется, учет ведется. Не забываем, что при 15% еще и основные средства идут на затраты. Правда по частям в течение года. А 6% крайне невыгодно тем, кто платит алименты, ибо доходом будет считаться вся выручка :).

Все правильно.